國家外匯管理局網(wǎng)站今日公布的國家外匯管理局金華市中心支局行政處罰信息公開表(金外管罰〔2019〕17號)顯示，浙江義烏農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司2019年2月至2019年3月發(fā)生違反外匯賬戶管理規(guī)定的違法行為，違反了《中華人民共和國外匯管理條例》第七條、《國家外匯管理局關(guān)于印發(fā)貨物貿(mào)易外匯管理法規(guī)有關(guān)問題的通知》(匯發(fā)〔2012〕38號)附件2《貨物貿(mào)易外匯管理指引實施細則》第十三條、《國家外匯管理局關(guān)于進一步促進貿(mào)易投資便利化完善真實性審核的通知》(匯發(fā)〔2016〕7號)第三條的規(guī)定。根據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》第四十八條的規(guī)定，國家外匯管理局金華市中心支局對其責令改正，給予警告，處罰款5萬元。

《中華人民共和國外匯管理條例》第七條規(guī)定：經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)應(yīng)當按照國務(wù)院外匯管理部門的規(guī)定為客戶開立外匯賬戶，并通過外匯賬戶辦理外匯業(yè)務(wù)。

經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)應(yīng)當依法向外匯管理機關(guān)報送客戶的外匯收支及賬戶變動情況。

《中華人民共和國外匯管理條例》第四十八條規(guī)定：有下列情形之一的，由外匯管理機關(guān)責令改正，給予警告，對機構(gòu)可以處30萬元以下的罰款，對個人可以處5萬元以下的罰款：

(一)未按照規(guī)定進行國際收支統(tǒng)計申報的;

(二)未按照規(guī)定報送財務(wù)會計報告、統(tǒng)計報表等資料的;

(三)未按照規(guī)定提交有效單證或者提交的單證不真實的;

(四)違反外匯賬戶管理規(guī)定的;

(五)違反外匯登記管理規(guī)定的;

(六)拒絕、阻礙外匯管理機關(guān)依法進行監(jiān)督檢查或者調(diào)查的。

《國家外匯管理局關(guān)于印發(fā)貨物貿(mào)易外匯管理法規(guī)有關(guān)問題的通知》(匯發(fā)〔2012〕38號)附件2《貨物貿(mào)易外匯管理指引實施細則》第十三條規(guī)定：企業(yè)貿(mào)易外匯收入應(yīng)當先進入出口收入待核查賬戶(以下簡稱“待核查賬戶”)。待核查賬戶的收入范圍限于貿(mào)易外匯收入(含轉(zhuǎn)口貿(mào)易外匯收入，不含出口貿(mào)易融資項下境內(nèi)金融機構(gòu)放款及境外回款);支出范圍包括結(jié)匯或劃入企業(yè)經(jīng)常項目外匯賬戶，以及經(jīng)外匯局登記的其他外匯支出。待核查賬戶之間資金不得相互劃轉(zhuǎn)，賬戶資金按活期存款計息。

《國家外匯管理局關(guān)于進一步促進貿(mào)易投資便利化完善真實性審核的通知》(匯發(fā)〔2016〕7號)第三條規(guī)定：簡化A類企業(yè)貨物貿(mào)易外匯收入管理。貨物貿(mào)易外匯管理分類等級為A類的企業(yè)貿(mào)易外匯收入(不含退匯業(yè)務(wù)及離岸轉(zhuǎn)手買賣業(yè)務(wù))暫不進入出口收入待核查賬戶，可直接進入經(jīng)常項目外匯賬戶或結(jié)匯。

以下為原文：