電商主管做“內(nèi)鬼” 刷假單侵占公司486萬(wàn)

電商主管為還私人債務(wù)瞄準(zhǔn)公司管理漏洞刷單套錢，不料卻將自己推向犯罪的深淵……近日，在江蘇省蘇州工業(yè)園區(qū)檢察院辦理的一起案件中，犯罪嫌疑人劉鑫利用技術(shù)手段，將公司網(wǎng)店電子錢包中的224萬(wàn)元非法占為己有，加上截留公司的200多萬(wàn)元家具，總涉案金額達(dá)486萬(wàn)余元。經(jīng)蘇州工業(yè)園區(qū)檢察院提起公訴，法院最終以職務(wù)侵占罪判處劉鑫有期徒刑六年九個(gè)月。

為還百萬(wàn)債務(wù)向公司報(bào)假賬

1998年出生的劉鑫，電子商務(wù)專業(yè)畢業(yè)后，在某電商培訓(xùn)平臺(tái)擔(dān)任過半年講師，早早走上社會(huì)的他積累了不少電商工作經(jīng)驗(yàn)。2019年1月，經(jīng)過面試，劉鑫擔(dān)任了某裝飾公司電商部門的主管。為了拓寬銷售市場(chǎng)，公司決定進(jìn)軍電商平臺(tái)。劉鑫被公司相中，直接當(dāng)上了主管，經(jīng)營(yíng)網(wǎng)店銷售家具。

由于電商平臺(tái)競(jìng)爭(zhēng)激烈，且這家公司的網(wǎng)店運(yùn)營(yíng)時(shí)間短、固定客戶少，網(wǎng)店的銷售情況并不理想，每月銷售額僅有2萬(wàn)元。因此，公司想砍掉電商業(yè)務(wù)。

劉鑫的工資與網(wǎng)店銷售額掛鉤，且由于個(gè)人原因，他欠下了近百萬(wàn)元的債務(wù)。如果公司把電商業(yè)務(wù)砍掉，他將面臨失業(yè)。于是，劉鑫提出建議，嘗試做付費(fèi)打折推廣，購(gòu)買優(yōu)惠券供顧客使用，希望以此來打開網(wǎng)店銷路。但公司認(rèn)為，以低價(jià)吸引顧客的方式投入大，而且只有短期效果。劉鑫咬咬牙，決定先自掏腰包嘗試，他自己拿出11萬(wàn)余元購(gòu)買了多張優(yōu)惠券投放在網(wǎng)店。優(yōu)惠券很快被領(lǐng)取使用完畢，公司以為網(wǎng)店的生意有了起色，便不打算關(guān)停網(wǎng)店。然而，優(yōu)惠券用完后，網(wǎng)店生意又回到了最初的水平。這對(duì)于負(fù)債累累的劉鑫來說，無疑是雪上加霜，于是，他開始以網(wǎng)店保證金、平臺(tái)使用費(fèi)等名義向公司虛報(bào)相關(guān)費(fèi)用。公司將錢款打到網(wǎng)店電子錢包后，劉鑫通過購(gòu)買手機(jī)再轉(zhuǎn)賣的方式變現(xiàn)，并將變現(xiàn)錢款轉(zhuǎn)到了其表哥胡越的銀行卡中，之后再轉(zhuǎn)到自己銀行卡上。就這樣，劉鑫利用公司的管理漏洞侵占了16萬(wàn)元。

制作假網(wǎng)站套取8%的平臺(tái)傭金

根據(jù)規(guī)定，公司在網(wǎng)站平臺(tái)上銷售貨物，平臺(tái)要扣除8%的傭金，這8%的傭金成為了劉鑫盯上的“唐僧肉”。劉鑫制作了一個(gè)假網(wǎng)站，并通過找人刷單的方式讓公司的銷售情況看起來很好。一般來說，他會(huì)將刷單派出去的貨物截留下來再找別的渠道銷售，之后將銷售款的8%作為平臺(tái)傭金據(jù)為己有，剩下的92%支付給公司。

但因?yàn)橹芷陂L(zhǎng)，必須把貨物賣出去才能拿到這筆錢，為了提前拿到錢，劉鑫告訴公司，該網(wǎng)站平臺(tái)有一個(gè)大客戶部。為鼓勵(lì)大客戶繼續(xù)消費(fèi)，平臺(tái)推出了大客戶回饋計(jì)劃，即推出一些大客戶使用優(yōu)惠券就能免費(fèi)換取的商品。如果網(wǎng)店參與大客戶回饋計(jì)劃，就要把后期抵扣的8%傭金以購(gòu)買優(yōu)惠券的模式預(yù)付給平臺(tái)，平臺(tái)會(huì)按照網(wǎng)店購(gòu)買優(yōu)惠券的數(shù)量，將優(yōu)惠券發(fā)放給大客戶進(jìn)行兌換。最后，平臺(tái)會(huì)根據(jù)實(shí)際的兌換情況，將貨款按照原價(jià)結(jié)算給網(wǎng)店。

“大客戶都是平臺(tái)的主要消費(fèi)群體，此舉可以宣傳網(wǎng)店，公司的銷量就不用愁了?！甭犃藙Ⅵ蔚脑?，公司加入了所謂的大客戶回饋計(jì)劃。與此同時(shí)，劉鑫也打起了自己的算盤：短期內(nèi)讓公司不斷將預(yù)付傭金打在賬戶內(nèi)，他就可以把公司的預(yù)付傭金收著，之后再想辦法把貨物賣掉，將92%的貨款支付給公司平賬，這樣一來，公司也發(fā)現(xiàn)不了。

劉鑫運(yùn)用技術(shù)手段下了大量虛假訂單，并將每天的虛假訂單制成表格提供給公司物流部門，之后，物流部門就會(huì)聯(lián)系電商物流安排商品寄送。由于這些訂單均為虛假信息，電商物流聯(lián)系不到收貨人就會(huì)和公司聯(lián)系，而公司的對(duì)接人正是劉鑫。每次和電商物流對(duì)接后，劉鑫都會(huì)讓胡越去杭州、揚(yáng)州等地的物流點(diǎn)提貨，之后再將貨物存放到蘇州某倉(cāng)庫(kù)。剛開始，電商物流怕貨物被冒領(lǐng)，便要求出示印有公章的委托提貨單。于是，劉鑫便找人制作了假電子公章，并偽造了委托提貨單給電商物流人員。幾次之后，電商物流一遇到貨物無法妥投的情況，就聯(lián)系胡越去取貨，也不再要求他出示提貨單了。

而公司這邊由于遲遲收不到貨款，便要求聯(lián)系網(wǎng)站平臺(tái)負(fù)責(zé)人。于是，劉鑫又讓胡越假扮起了電商結(jié)算員“劉相蘭”。為讓公司相信貨款需延遲結(jié)算，他讓胡越偽造了平臺(tái)延期結(jié)算單給公司。

送達(dá)檢察建議幫助被害企業(yè)合規(guī)管理

2019年3月至7月間，劉鑫通過購(gòu)買優(yōu)惠券的名義，讓公司向網(wǎng)店的電子錢包支付了224萬(wàn)元預(yù)付款，這些錢都被劉鑫用于個(gè)人開銷、債務(wù)償還以及網(wǎng)店的日常經(jīng)營(yíng)。他原本計(jì)劃找渠道變賣家具，但銷售數(shù)量寥寥無幾，債主也不斷催討債務(wù)。情急之下，劉鑫拿了200多套家具低價(jià)抵債。

后來，公司管理層還是收不到貨款，也開始質(zhì)問延期結(jié)算單的真實(shí)性?！爸拔乙詾橛?jì)劃可以成功，沒想到根本沒賣出多少，7月中旬物流、倉(cāng)儲(chǔ)成本也提高了，我發(fā)現(xiàn)可能沒辦法給公司回款，才考慮到要承擔(dān)法律后果，但是當(dāng)時(shí)已經(jīng)停不下來了?！眲Ⅵ握f。

2019年7月底，公司報(bào)警。在案件審理期間，蘇州工業(yè)園區(qū)檢察院邀請(qǐng)偵查人員共同召開聯(lián)席會(huì)議，就證據(jù)收集、案件定性、數(shù)額認(rèn)定等實(shí)體性和程序性問題進(jìn)行了深入探討。劉鑫多次職務(wù)侵占，涉案數(shù)額高達(dá)486萬(wàn)余元，嚴(yán)重影響了被害單位的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)。經(jīng)蘇州工業(yè)園區(qū)檢察院提起公訴后，法院最終以職務(wù)侵占罪判處劉鑫有期徒刑六年九個(gè)月。

案件宣判后，承辦檢察官并沒有就此了結(jié)該案。他們發(fā)現(xiàn)，該案中的被害公司在財(cái)務(wù)管理、重要崗位人員選任、貨物流轉(zhuǎn)、合同簽訂規(guī)范化等方面存在漏洞，于是向該公司提出了有針對(duì)性的檢察建議，建議其及時(shí)完善規(guī)章制度，堵塞管理漏洞，強(qiáng)化企業(yè)合規(guī)管理。針對(duì)此案暴露出的該公司相關(guān)人員法律意識(shí)不強(qiáng)的問題，承辦檢察官到該公司進(jìn)行了實(shí)地回訪，通報(bào)案情，對(duì)公司員工進(jìn)行警示教育，并提供法律咨詢，引導(dǎo)公司從業(yè)人員增強(qiáng)法治意識(shí)。

(文中人物均為化名)

(題圖設(shè)計(jì)：吳美妘)

李洪偉 葛磬