8月11日，中國(guó)證監(jiān)局遼寧監(jiān)管局公示行政監(jiān)管決定，中國(guó)國(guó)際金融股份有限公司（下稱 “中金公司”）作為華晨汽車(chē)集團(tuán)控股有限公司（下稱 “華晨集團(tuán)”）申請(qǐng)公開(kāi)發(fā)行2019年公司債券的牽頭主承銷(xiāo)商和“19華集01”債券的主承銷(xiāo)商，存在對(duì)承銷(xiāo)業(yè)務(wù)中涉及的部分事項(xiàng)盡職調(diào)查不充分等未履行勤勉盡責(zé)義務(wù)的情況，因此對(duì)其采取出具警示函監(jiān)管措施。

與此同時(shí)，作為上述債券項(xiàng)目負(fù)責(zé)人，遼寧監(jiān)管局對(duì)張翀出具警示函，認(rèn)為其對(duì)上述違規(guī)行為負(fù)有責(zé)任。根據(jù)證券業(yè)協(xié)會(huì)信息，在中金公司注冊(cè)的同名從業(yè)人員僅有一人，該人員于2016年起在中金公司執(zhí)業(yè)，崗位為一般證券業(yè)務(wù)。

據(jù)公開(kāi)披露信息，“19華集01”計(jì)劃發(fā)行規(guī)模不超過(guò)20億，該期債券發(fā)行工作于2019年9月18日結(jié)束，實(shí)際發(fā)行規(guī)模為10億元。

(資料圖)

2021年9月，證監(jiān)會(huì)公布行政處罰，華晨汽車(chē)因以虛假申報(bào)文件騙取公開(kāi)發(fā)行公司債券核準(zhǔn)等多項(xiàng)違法行為，合計(jì)被處以5360萬(wàn)元罰款，另對(duì)祁玉民等相關(guān)人員處以8萬(wàn)元至60萬(wàn)元不等的罰款。

據(jù)行政處罰決定書(shū)，2016年起，華晨集團(tuán)自主品牌汽車(chē)的業(yè)績(jī)和利潤(rùn)下滑嚴(yán)重，2017年開(kāi)始出現(xiàn)虧損。華晨集團(tuán)通過(guò)轉(zhuǎn)讓晨寶（遼寧）汽車(chē)制造有限公司、綿陽(yáng)華瑞汽車(chē)有限公司股權(quán)方式來(lái)完成2017年、2018年度業(yè)績(jī)指標(biāo)。經(jīng)查，截至華晨集團(tuán)各確認(rèn)投資收益日，上述股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同項(xiàng)下的交易均未完成：被轉(zhuǎn)讓的股權(quán)的所有權(quán)上的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬并未實(shí)質(zhì)轉(zhuǎn)移，且華晨集團(tuán)未取得股權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)款。故上述股權(quán)轉(zhuǎn)讓收益均不能確認(rèn)。

上述行為導(dǎo)致華晨集團(tuán)2017年虛增歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)約8億元，2018年虛增歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)約18億元。在對(duì)上述事項(xiàng)進(jìn)行調(diào)整后，致使合并利潤(rùn)表中歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)轉(zhuǎn)負(fù)，其中2017年度為-3億元，2018年度為-13億元。

利用虛假記載的年度報(bào)告，華晨集團(tuán)被指騙取公開(kāi)發(fā)行公司債券核準(zhǔn)，公開(kāi)發(fā)行債券共計(jì)17億元；非公開(kāi)發(fā)行公司債券披露的文件虛假記載，最終成功發(fā)行私募債64億元；銀行間債券市場(chǎng)信息披露違法，共募集金額65億元。

華晨集團(tuán)還存在未及時(shí)披露公司債券信用評(píng)級(jí)發(fā)生變化；未及時(shí)披露公司發(fā)生未能清償?shù)狡趥鶆?wù)的情況；未及時(shí)披露涉及公司的重大訴訟、仲裁；未按規(guī)定披露可能影響發(fā)行人償債能力或者債券價(jià)格的相關(guān)事項(xiàng)。

其中，自2020年3月7日至2020年10月25日，華晨集團(tuán)共發(fā)生未能清償?shù)狡趥鶆?wù)本金及利息50余筆，金額共計(jì)約66億元；截至2020年10月，華晨集團(tuán)共發(fā)生重大訴訟、仲裁事項(xiàng)17件，標(biāo)的金額共計(jì)約49億元。2020年11月，華晨集團(tuán)被法院宣布破產(chǎn)重整。

據(jù)《證券時(shí)報(bào)》統(tǒng)計(jì)，截至2022年6月1日，共有6029家債權(quán)人向華晨集團(tuán)管理人申報(bào)了債權(quán)，金額合計(jì)577.18億元；此外，還有債權(quán)人未申報(bào)債權(quán)（賬本記錄在案），共計(jì)132.94億元；以及無(wú)須申報(bào)的職工債權(quán)，共計(jì)7.86億元。三者合計(jì)717.98億元；在已確認(rèn)的債權(quán)人中，包括43家銀行（含分支行）、12家券商、29只券商資管計(jì)劃、7家公募基金、2家信托公司、64只信托計(jì)劃、4家保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)、170只私募機(jī)構(gòu)產(chǎn)品。

截至目前，相關(guān)重整方案多次延期，債權(quán)人會(huì)議暫無(wú)實(shí)質(zhì)進(jìn)展，華晨尚未完成重組。

此前，中金公司因員工薪水情況受到關(guān)注。網(wǎng)傳中金公司一名交易員的配偶曬出了其丈夫的收入證明。印有中金公司公章的證明文件顯示，該人員月均收入為8.25萬(wàn)元。中金公司對(duì)外表示：“該事件已引起中金公司重視，涉事員工正被停職調(diào)查中?！苯眨?cái)政部發(fā)布了《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)國(guó)有金融企業(yè)財(cái)務(wù)管理的通知》，涉及國(guó)有金融企業(yè)薪酬分配，要求所有工資性收入一律納入工資總額管理。