2月7日晚間，針對深交所《關(guān)注函》中要求說明的相關(guān)問題，金科股份發(fā)布回復(fù)函，一一作出答復(fù)。

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此前，1月31日，金科股份在業(yè)績預(yù)告中稱，由于公司結(jié)轉(zhuǎn)收入規(guī)模和毛利潤同比出現(xiàn)大幅下降、采取降價促銷及專項去庫存等措施促銷售回款、融資受阻及計提資產(chǎn)減值準備等因素，公司2022年度同比由盈轉(zhuǎn)虧，歸屬于上市公司股東的凈虧損為95億—190億元，扣除非經(jīng)常性損益后的凈虧損為92億—187億元。

業(yè)績預(yù)告發(fā)布次日，金科股份收到深交所《關(guān)注函》，要求其說明各項資產(chǎn)減值準備計提的具體情況及主要測算過程、是否存在報告期內(nèi)集中大額計提資產(chǎn)減值準備的情形、年度非經(jīng)常性損益相關(guān)項目的預(yù)計金額及具體情況、公司有息負債情況及防范應(yīng)對措施等問題。

“資產(chǎn)減值準備計提符合相關(guān)規(guī)定”

金科在業(yè)績預(yù)告中表示，受多地新冠疫情頻發(fā)、行業(yè)政策持續(xù)調(diào)控等因素影響，公司報告期整體結(jié)轉(zhuǎn)收入規(guī)模和毛利潤同比出現(xiàn)大幅下降；同時，公司基于謹慎性原則對存在減值跡象的資產(chǎn)計提減值準備。

深交所在《關(guān)注函》中要求金科說明各項資產(chǎn)減值準備計提的具體情況及主要測算過程，并分析前期資產(chǎn)減值準備計提的充分性、報告期資產(chǎn)減值準備計提的合理性，是否存在報告期內(nèi)集中大額計提資產(chǎn)減值準備的情形。

對此，金科回應(yīng)稱，對存在減值跡象的各項資產(chǎn)計提減值準備主要為“存貨跌價準備”。

2021年年末，金科計提的存貨跌價準備的余額為31億元。該公司表示，此結(jié)果嚴格按照《企業(yè)會計準則第1號—存貨》的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，且該結(jié)果經(jīng)年審會計師事務(wù)所審計確認。

“2022年年末，公司存貨主要集中在重慶、濟南、貴陽、鄭州、成都、長沙、廣州、武漢、天津、紹興等城市，絕大部分城市2022年公司項目銷售額出現(xiàn)不同程度的大幅下滑，部分城市出現(xiàn)量價齊跌的情形?！苯鹂评m(xù)稱。

金科項目所在主要城市2021—2022年度的房地產(chǎn)市場情況統(tǒng)計表

根據(jù)上述情況，金科2022年度計提的存貨跌價準備金額約-100億至-150億之間。

金科稱，報告期內(nèi)的資產(chǎn)減值準備計提合理，符合《企業(yè)會計準則第1號—存貨》的相關(guān)規(guī)定，不存在報告期內(nèi)集中大額計提資產(chǎn)減值準備的情形。

金科還對2022年度非經(jīng)常性損益相關(guān)項目的預(yù)計金額及具體情況作出回復(fù)。

具體而言，預(yù)計投資性房地產(chǎn)公允價值變動損益金額在-5到-15億元范圍內(nèi)；非流動性資產(chǎn)處置損益主要指處置各類長期股權(quán)投資產(chǎn)生的投資損益，除一至三季度已披露的各項目股權(quán)處置收益外，四季度影響較大的為處置子公司金科服務(wù)22%股權(quán)的影響；未將向聯(lián)營合營企業(yè)、控股公司外部股東方收取的資金利息收入列為非經(jīng)常性損益。

有息負債規(guī)模壓降近122億

金科在公告中披露了截至2023年1月末的有息負債情況。截至1月末，金科合并報表范圍內(nèi)總有息負債規(guī)模為684.15億元，較2021年末減少121.95億元；一年內(nèi)(2023年2月1日至2024年1月31日)到期的有息負債余額為375.51億元。

具體來看，一年內(nèi)到期余額中銀行貸款137.12億元，非銀行金融機構(gòu)貸176.92億元。針對這部分債務(wù)，金科正與各合作金融機構(gòu)一方面積極爭取新增融資投放置換部分存量融資，另一方面協(xié)商調(diào)整存量融資還款節(jié)奏和期限，盡可能減少凈償還額度，保留現(xiàn)金流支持項目良性循環(huán)。

一年內(nèi)到期有息負債余額中債券類融資61.47億元。

針對近期到期的公開債券類融資，金科先后多批次累計完成公開債務(wù)展期金額122.46億元，目前正推進存量公開市場債務(wù)的整體展期工作，其中公司債“21金科01”、“21金科03”、“21金科04”、“22金科01”，尾款A(yù)BS“金科優(yōu)01”已獲展期通過。

針對后續(xù)即將到期或具有回售選擇權(quán)的債券類融資，金科表示，將壓實償債主體責(zé)任，積極與持有人進行溝通，妥善協(xié)商回售方案及還款安排。

由于現(xiàn)金流階段性緊張，金科部分債務(wù)未能如期償還。受歸還到期有息負債金額增加、新增融資上賬金額減少等因素影響，截至2022年三季度末，金科貨幣資金余額較當(dāng)年初減少約123.01億元至166.07億元；同時受預(yù)售監(jiān)管資金使用受限及融資受限因素影響，金融機構(gòu)及項目合作方股東對項目公司資金調(diào)用較為謹慎，對項目資金監(jiān)管加強，公司可自由動用貨幣資金減少。

截至1月末，金科已到期未支付的債務(wù)本金合計119.10億元(包含銀行貸款、信托貸款等金融類貸款及其他非金融機構(gòu)借款)，占其最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)的30.6%。

針對債務(wù)償付的應(yīng)對措施，金科表示，目前正積極協(xié)商調(diào)整包括公開市場融資、銀行、信托等金融機構(gòu)存量融資還款節(jié)奏和期限，盡可能減少凈償還額度，保留現(xiàn)金流支持項目良性循環(huán)。截至1月末，累計完成285.77億元有息負債的展期工作(含已達成期限調(diào)整意向的有息負債)，包括前述122.46億元公開債務(wù)。

同時，金科已成立專項工作小組，正積極溝通、協(xié)調(diào)和爭取政府紓困政策支持。截至1月末，金科各區(qū)域公司已累計獲批國家及地方政府專項借款資金、金融機構(gòu)配套資金額度超20億元，其中超12億元可用資金已撥付至項目公司，一定程度上緩解了項目層面的短期資金流動性壓力。