2月15日晚間，中國恒大（03333.HK）和恒大物業(yè)（06666.HK）發(fā)布關(guān)于恒大物業(yè)約134億元的存款質(zhì)押被相關(guān)銀行強(qiáng)制執(zhí)行一事的獨(dú)立委員會(huì)獨(dú)立調(diào)查結(jié)果。

根據(jù)公告，2020年12月28日至2021年8月02日期間，恒大物業(yè)的6家附屬公司（分別是金碧物業(yè)、金碧恒盈、金碧華府、恒大恒康、金碧世家和金碧恒康）通過銀行1-8（8家中國境內(nèi)商業(yè)銀行），為多家第三方公司（作為被擔(dān)保方）融資提供該質(zhì)押，相關(guān)的資金通過部分被擔(dān)保方及多家通道公司（扣除費(fèi)用后）劃轉(zhuǎn)至中國恒大。總體而言，自2021年9月至12月期間，因質(zhì)押擔(dān)保期限屆滿，觸發(fā)質(zhì)權(quán)實(shí)現(xiàn)條件，被銀行強(qiáng)制執(zhí)行的恒大物業(yè)附屬公司存單質(zhì)押的總計(jì)價(jià)值為134億元。

(資料圖)

3組總計(jì)134億元的存款

質(zhì)押擔(dān)保

該筆質(zhì)押分為3組，具體來看，第一組存單質(zhì)押擔(dān)保為20億元。

2020年12月，金碧物業(yè)（恒大物業(yè)的附屬公司）通過在銀行1的3個(gè)月定期存款，為一第三方公司提供金額為20億元的存單質(zhì)押擔(dān)保，使該第三方公司獲得等額的銀行票據(jù)。在扣除和抵銷了中國恒大集團(tuán)支付的相關(guān)費(fèi)用后，金額為19.5275億元的資金通過一通道公司間接轉(zhuǎn)至中國恒大。恒大地產(chǎn)向恒大物業(yè)出具一份日期為2022年7月2日的確認(rèn)函確認(rèn)，中國恒大已將該資金還給該第三方公司，以解除存單質(zhì)押擔(dān)保。

2021年3月，金碧物業(yè)通過在銀行2的6個(gè)月定期存款，為另一家第三方公司提供金額為20億元的存單質(zhì)押擔(dān)保，使該第三方公司獲得在扣除費(fèi)用后的19.554億元銀行貸款。該筆資金通過通道公司間接轉(zhuǎn)至中國恒大。雖然沒有直接文件顯示資金被用于解除前述的定期存單質(zhì)押，其他同期文件及恒大地產(chǎn)確認(rèn)函表明這是資金的用途。該銀行貸款于2021年9月到期，但借款人未能償還該貸款。此后，金碧物業(yè)提供的人20億元存單質(zhì)押被銀行2于2021年9月強(qiáng)制執(zhí)行。

第二組質(zhì)押擔(dān)保為27億元。2021年6月，金碧恒盈及恒大恒康（恒大物業(yè)的兩家附屬公司）通過在銀行3的定期存款，向6家第三方公司提供合計(jì)金額為27億元的存單質(zhì)押擔(dān)保，使該第三方公司取得27億元的銀行票據(jù)。在2021年6月的同一時(shí)期，上述6家第三方公司中的一家，向中國恒大提供27億元，該資金隨后被用于向金碧物業(yè)作出同等金額的付款。金碧恒盈及恒大恒康提供的27億元存單質(zhì)押擔(dān)保于2021年9月被銀行3強(qiáng)制執(zhí)行。

第三組存單質(zhì)押擔(dān)保為87億元。

2021年1月，金碧世家、金碧恒盈、金碧華府、恒大恒康（恒大物業(yè)的四家附屬公司）通過在銀行3及銀行4的定期存款，為16家第三方公司提供合計(jì)金額為80億元的定期存單質(zhì)押擔(dān)保，使該第三方公司取得該兩家銀行的銀行貸款或銀行票據(jù)。在扣除費(fèi)用后，金額為77.93875億元的資金通過不同的通道公司和肇慶恒晉（中國恒大集團(tuán)一家關(guān)聯(lián)公司）間接轉(zhuǎn)至中國恒大。2021年7月上半月，某些第三方向該兩家銀行付款，以解除金額為80億元的存單質(zhì)押擔(dān)保。

2021年7月和8月，上述提及的恒大物業(yè)的四家附屬公司與金碧恒康（恒大物業(yè)的另一家附屬公司）通過在銀行5–8的定期存款，為17家第三方公司提供合計(jì)金額為87億元的存單質(zhì)押擔(dān)保，使該第三方公司從該等銀行取得銀行貸款或銀行票據(jù)。金額為87億元的資金通過不同的通道公司和肇慶恒晉間接轉(zhuǎn)至本集團(tuán)。盡管從時(shí)間順序看，上文中的80億元的存單質(zhì)押擔(dān)保的解除首先發(fā)生于2021年7月的上半月，而87億元的存單質(zhì)押擔(dān)保則于2021年7月20日或之后才發(fā)生，現(xiàn)有的同期文件和恒大地產(chǎn)確認(rèn)函顯示，87億元中的80億元最終支付給了為解除上述中所述80億元存單質(zhì)押擔(dān)保而付款的第三方。同樣，剩余的7億元于2021年7月初被中國恒大用于償還中國內(nèi)地的債務(wù)。從2021年9月到2021年12月，恒大物業(yè)附屬公司提供的金額為87億元的存單質(zhì)押被相關(guān)銀行強(qiáng)制執(zhí)行。

夏海鈞、潘大榮及柯鵬等

參與質(zhì)押相關(guān)安排

對于此次質(zhì)押的背景和原因，中國恒大稱，2020年12月中至下旬，基于集團(tuán)的資金需求，集團(tuán)提出開展一個(gè)專項(xiàng)融資業(yè)務(wù)，具體方案為利用附屬公司對外做質(zhì)押，為第三方向銀行申請融資提供擔(dān)保，第三方融資所獲取資金投入到集團(tuán)，以支付在2021年2月的負(fù)債或應(yīng)付款。該質(zhì)押的目的是繼續(xù)利用專項(xiàng)融資業(yè)務(wù)，為集團(tuán)的其他營運(yùn)及財(cái)務(wù)需要獲得資金，包括支付在2021年不同時(shí)間點(diǎn)到期的負(fù)債及應(yīng)付款。

涉及此次質(zhì)押的人員為中國恒大時(shí)任執(zhí)行董事夏海鈞和潘大榮以及公司及恒大地產(chǎn)時(shí)任的執(zhí)行總裁柯鵬，三人參與了該質(zhì)押的相關(guān)安排。鑒于此，董事會(huì)決議并要求他們辭職。經(jīng)調(diào)查后，獨(dú)立委員會(huì)不建議恢復(fù)夏海鈞、潘大榮或柯鵬的原有職位。

獨(dú)立委員會(huì)認(rèn)為，中國恒大存在著內(nèi)控問題。包括：公司時(shí)任的某些董事所作所為并不符合公司對其董事的預(yù)期標(biāo)準(zhǔn)；公司雇員在促成該質(zhì)押安排處理內(nèi)部審批時(shí)所表現(xiàn)出的服從性，顯示需要更多有關(guān)一般合規(guī)要求的培訓(xùn)，使得妥當(dāng)?shù)膶徍顺绦虻靡赃M(jìn)行；附屬公司層面的一些批準(zhǔn)交易者嚴(yán)重依賴內(nèi)部項(xiàng)目負(fù)責(zé)人（即負(fù)責(zé)提起事項(xiàng)供審議的個(gè)人或部門）在尋求批準(zhǔn)之前對擬進(jìn)行交易承擔(dān)所有必要的合規(guī)檢查；由于公司或恒大地產(chǎn)的高級管理人員有參與有關(guān)交易或就有關(guān)交易發(fā)出指示，附屬公司層面的管理人員在促成交易時(shí)表現(xiàn)出高度的服從性。值得一提的是，一些雇員在訪談時(shí)提到，即使交易事項(xiàng)違反了正常程序，他們并沒有角色去質(zhì)疑集團(tuán)高級管理人員所了解和推動(dòng)的事項(xiàng)；批準(zhǔn)交易者應(yīng)就這些交易的不尋常情況提出詢問；恒大物業(yè)和中國恒大共用處所保管公司印章，以及使用相互連通并有時(shí)重疊的用印審批系統(tǒng)，使得恒大物業(yè)附屬公司的公司印章有可能在獲得公司或恒大地產(chǎn)的高級管理人員批準(zhǔn)，但未得恒大物業(yè)管理層批準(zhǔn)的情況下被使用。

中國恒大稱，公司正與恒大物業(yè)商討償還該質(zhì)押所涉及款項(xiàng)的方案，方案主要通過集團(tuán)轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)給恒大物業(yè)抵銷相關(guān)款項(xiàng)。在有關(guān)償還方案落實(shí)后，公司將發(fā)出進(jìn)一步公告。