2月18日，銀保監(jiān)會、央行就《商業(yè)銀行資本管理辦法（征求意見稿）》（下稱《辦法》）向社會公開征求意見，這意味著備受關(guān)注的新巴塞爾協(xié)議III國際監(jiān)管改革即將在我國落地。

據(jù)了解，此次《辦法》修訂遵循三個原則：堅(jiān)持風(fēng)險為本、強(qiáng)調(diào)同質(zhì)同類比較、保持監(jiān)管資本總體穩(wěn)定。銀保監(jiān)會相關(guān)人士表示，銀保監(jiān)會立足于我國銀行業(yè)實(shí)際情況，結(jié)合國際監(jiān)管改革最新成果，對《辦法》進(jìn)行修訂，有利于促進(jìn)銀行持續(xù)提升風(fēng)險計(jì)量精細(xì)化程度，引導(dǎo)銀行更好服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)。

(資料圖)

《辦法》顯示，為給我國商業(yè)銀行預(yù)留充足的實(shí)施準(zhǔn)備時間，并保持我國實(shí)施進(jìn)度與國際成員基本同步，《辦法》擬定于2024年1月1日起正式實(shí)施。

據(jù)21世紀(jì)經(jīng)濟(jì)報(bào)道記者梳理，《辦法》與新巴塞爾協(xié)議III相比較為接近，但部分地方有差異，少部分規(guī)定更嚴(yán)格。銀保監(jiān)會相關(guān)人士表示，測算顯示，《辦法》實(shí)施后，銀行業(yè)資本充足水平總體穩(wěn)定，未出現(xiàn)大幅波動，單家銀行因資產(chǎn)類別差異導(dǎo)致資本充足率小幅變化，體現(xiàn)了差異化監(jiān)管要求，符合預(yù)期。

《辦法》規(guī)定，資本充足率監(jiān)管要求包括最低資本要求、儲備資本（目前為2.5%）和逆周期資本要求（目前為0）、系統(tǒng)重要性銀行附加資本要求以及第二支柱資本要求。商業(yè)銀行各級資本充足率不得低于最低要求：核心一級資本充足率不得低于5%、一級資本充足率不得低于6%、資本充足率不得低于8%。

由于《辦法》對銀行資本計(jì)提的要求較細(xì)致，對銀行系統(tǒng)及數(shù)據(jù)要求相對較高，銀行需要時間來做好實(shí)施準(zhǔn)備。21世紀(jì)經(jīng)濟(jì)報(bào)道記者采訪了解到，早在2019年銀保監(jiān)會啟動《辦法》修訂之初，就有不少銀行積極參與其中，并開始為《辦法》做相關(guān)準(zhǔn)備工作。

銀行劃分為三個檔次

在我國，銀行業(yè)機(jī)構(gòu)有4000多家，其中以中小銀行居多。銀保監(jiān)會相關(guān)人士表示，《辦法》構(gòu)建了差異化資本監(jiān)管體系，按照銀行間的業(yè)務(wù)規(guī)模和風(fēng)險差異，劃分為三個檔次銀行，匹配不同的資本監(jiān)管方案。其中，規(guī)模較大或跨境業(yè)務(wù)較多的銀行，劃為第一檔，對標(biāo)資本監(jiān)管國際規(guī)則；資產(chǎn)規(guī)模和跨境業(yè)務(wù)規(guī)模相對較小的銀行納入第二檔，實(shí)施相對簡化的監(jiān)管規(guī)則；第三檔主要是規(guī)模小于100億元的商業(yè)銀行，進(jìn)一步簡化資本計(jì)量并引導(dǎo)聚焦服務(wù)縣域和小微。

《辦法》具體規(guī)定，第一檔商業(yè)銀行是指符合任一條件的商業(yè)銀行，具體為：上年末并表口徑調(diào)整后表內(nèi)外資產(chǎn)余額5000億元人民幣（含）以上；上年末境外債權(quán)債務(wù)余額（境外債權(quán)債務(wù)，指銀行境外債權(quán)和境外債務(wù)之和）300億元人民幣（含）以上且占上年末并表口徑調(diào)整后表內(nèi)外資產(chǎn)余額的10%（含）以上。

第二檔商業(yè)銀行是指符合任一條件的商業(yè)銀行，具體為：上年末并表口徑調(diào)整后表內(nèi)外資產(chǎn)余額100億元人民幣（含）以上，且不符合第一檔商業(yè)銀行條件；上年末并表口徑調(diào)整后表內(nèi)外資產(chǎn)余額小于100億元人民幣但境外債權(quán)債務(wù)余額大于0。

“實(shí)施差異化的資本監(jiān)管，充分考慮了我國商業(yè)銀行眾多、風(fēng)險管理水平不一的實(shí)際情況，一方面有利于促進(jìn)大中型銀行提高風(fēng)險計(jì)量的精細(xì)化水平，另一方面也在不降低資本監(jiān)管要求的前提下，適度減輕了小型銀行的資本計(jì)量負(fù)擔(dān)，更加契合小型銀行的業(yè)務(wù)實(shí)際?！鞭r(nóng)業(yè)銀行風(fēng)險管理部總經(jīng)理田繼敏解讀稱。

銀保監(jiān)會有關(guān)部門負(fù)責(zé)人表示，差異化資本監(jiān)管不降低資本要求，在保持銀行業(yè)整體穩(wěn)健的前提下，激發(fā)中小銀行的金融活水作用，減輕銀行合規(guī)成本。

《辦法》還明確，第一檔商業(yè)銀行計(jì)量并表資本充足率，可設(shè)置過渡期，在2029年1月1日前可按照相關(guān)規(guī)則適當(dāng)簡化資本并表處理方式，同時在并表資本充足率披露時簡化處理，但商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)披露該事實(shí)，鼓勵有條件的商業(yè)銀行提前按照集團(tuán)統(tǒng)一的計(jì)量方法進(jìn)行資本并表。

風(fēng)險權(quán)重有下調(diào)有上調(diào)

21世紀(jì)經(jīng)濟(jì)報(bào)道記者對比發(fā)現(xiàn)，《辦法》對部分表內(nèi)資產(chǎn)風(fēng)險權(quán)重進(jìn)行了調(diào)整，如一般債券權(quán)重從20%下調(diào)至10%，對中小企業(yè)的風(fēng)險暴露權(quán)重從100%下調(diào)至85%；而對我國其他金融機(jī)構(gòu)的次級債權(quán)權(quán)重從100%上調(diào)至150%，持有全球系統(tǒng)重要性銀行發(fā)行的總損失吸收能力（TLAC）債務(wù)工具權(quán)重從100%上調(diào)至150%。

中國銀行研究院博士后杜陽總結(jié)稱，《辦法》靈活調(diào)整風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量規(guī)則：調(diào)低風(fēng)險計(jì)量比例的項(xiàng)目主要包括對地方政府一般債券的風(fēng)險暴露、對投資級公司的風(fēng)險暴露、對中小企業(yè)的風(fēng)險暴露、對合格交易者的信用卡個人循環(huán)風(fēng)險暴露、對符合審慎要求的居住用房地產(chǎn)的風(fēng)險暴露（貸款價值比低于80%）等；提高風(fēng)險計(jì)量比例的項(xiàng)目主要包括對境內(nèi)外金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險暴露和對次級債權(quán)的風(fēng)險暴露。

“商業(yè)銀行支持中小微企業(yè)是穩(wěn)就業(yè)、保民生的重點(diǎn)，《辦法》對原有一般公司類風(fēng)險暴露下風(fēng)險權(quán)重做出細(xì)化，進(jìn)一步降低中小微企業(yè)的融資成本，鼓勵商業(yè)銀行加強(qiáng)對中小微企業(yè)的信貸支持?！逼职l(fā)銀行相關(guān)人士表示，同時商業(yè)銀行投資地方債是支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)的重要方式，《辦法》對商業(yè)銀行投資地方政府一般債券給予較低的風(fēng)險權(quán)重、相應(yīng)的資本占用也較低。

“監(jiān)管新規(guī)上調(diào)銀行同業(yè)債權(quán)的風(fēng)險權(quán)重，增加同業(yè)內(nèi)資金流轉(zhuǎn)成本，減少資金在銀行體系內(nèi)空轉(zhuǎn)，引導(dǎo)資金轉(zhuǎn)向?qū)嶓w經(jīng)濟(jì)?！逼职l(fā)銀行相關(guān)人士認(rèn)為。

光大證券金融業(yè)首席分析師王一峰表示，銀行表內(nèi)自營資金配置二級資本債的規(guī)模較小，即便風(fēng)險權(quán)重系數(shù)上調(diào)至150%，對已配置次級債的銀行核心一級資本充足率的擾動不足0.1個百分點(diǎn)，不會造成銀行大規(guī)模集中拋售。“目前，市場已充分消化二級資本債權(quán)重上調(diào)預(yù)期，資本新規(guī)影響不會太大，利率補(bǔ)償將明顯低于理論資本占用成本?！?/p>

銀行準(zhǔn)備如何？

21世紀(jì)經(jīng)濟(jì)報(bào)道記者了解到，早在2019年4月，銀保監(jiān)會就啟動了《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》修訂工作，同時多家商業(yè)銀行參與，并展開《辦法》落地后的準(zhǔn)備工作。

田繼敏介紹稱，前期農(nóng)業(yè)銀行密切跟蹤國際國內(nèi)監(jiān)管規(guī)則改革動向，積極配合監(jiān)管部門開展新規(guī)實(shí)施測算和分析，在數(shù)據(jù)、模型和信息系統(tǒng)建設(shè)等方面做了充分準(zhǔn)備，為實(shí)施新規(guī)打下了扎實(shí)基礎(chǔ)。“農(nóng)業(yè)銀行將按照監(jiān)管要求，有計(jì)劃、有步驟、高質(zhì)量推進(jìn)新規(guī)實(shí)施，進(jìn)一步優(yōu)化政策流程，校準(zhǔn)模型參數(shù)，完善信息系統(tǒng)、強(qiáng)化數(shù)據(jù)治理，加強(qiáng)新規(guī)落地和應(yīng)用，有效傳導(dǎo)資本約束經(jīng)營的管理理念，切實(shí)提升風(fēng)險計(jì)量和管理能力?！?/p>

中國銀行風(fēng)險管理部總經(jīng)理史煒表示，過去幾年，中國銀行一直跟進(jìn)并深入?yún)⑴c新規(guī)的修訂工作。與此同時，該行提早謀劃，開展新規(guī)落地的實(shí)施準(zhǔn)備工作，目前信用風(fēng)險權(quán)重法系統(tǒng)主體功能改造、市場風(fēng)險FRTB 管理信息平臺、操作風(fēng)險管理信息系統(tǒng)損失數(shù)據(jù)及資本計(jì)量模塊順利投產(chǎn)。

“浦發(fā)銀行積極關(guān)注我國監(jiān)管規(guī)制修訂的進(jìn)程，于2019年啟動巴III信用風(fēng)險加權(quán)計(jì)量咨詢項(xiàng)目，2021年啟動巴III信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量系統(tǒng)實(shí)施項(xiàng)目，目前相關(guān)工作均已收尾。”浦發(fā)銀行相關(guān)人士表示，在過去四年中，浦發(fā)銀行圍繞監(jiān)管新規(guī)修訂要點(diǎn)，未雨綢繆：一是，“梳理數(shù)據(jù)、夯實(shí)基礎(chǔ)”對銀行前端業(yè)務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行調(diào)整，提高數(shù)據(jù)來源的穩(wěn)定性和準(zhǔn)確性，為新規(guī)實(shí)施做好數(shù)據(jù)準(zhǔn)備；二是，“評估影響，把握先機(jī)”，通過手工及系統(tǒng)的定量測算，評估新規(guī)實(shí)施對該行的潛在影響，提前規(guī)劃，為新規(guī)實(shí)施做好戰(zhàn)略準(zhǔn)備；三是“提升管理，加快轉(zhuǎn)型”，監(jiān)管規(guī)制修訂從客戶管理、業(yè)務(wù)準(zhǔn)入、定價策略、貸后管理諸多方面對銀行的管理水平提出了拷問，該行將充分做好業(yè)務(wù)引導(dǎo)，為新規(guī)實(shí)施做好管理準(zhǔn)備。