新華網(wǎng)北京8月29日電（任想 楊萌）近日，桂林銀行已提交上市輔導(dǎo)備案報告，正式進入IPO輔導(dǎo)期，若進展順利有望成為廣西首家上市銀行。根據(jù)輔導(dǎo)備案報告，桂林銀行將接受中信證券為期近兩年的輔導(dǎo)，輔導(dǎo)共分為四個階段，涉及歷史沿革問題梳理，內(nèi)部控制、健全財務(wù)會計制度培訓(xùn)，完善公司治理運行、信息披露制度規(guī)范以及輔導(dǎo)總結(jié)。輔導(dǎo)計劃將于2025年4至6月完成，并制作首次公開發(fā)行股票并上市的申請文件。

近期，桂林銀行公布了2023年的半年報。數(shù)據(jù)顯示，截至2023年6月末，該行及控股村鎮(zhèn)銀行并表后資產(chǎn)總額5224.26億元，同比增幅8.61%；各項存款3671億元，同比增幅11.54%；各項貸款3134.93億元，同比增幅14.06%。其中，該行資產(chǎn)總額4863.64億元，同比增幅8.56%；各項存款3263.15億元，同比增幅11.71%；各項貸款2822.35億元，同比增幅14.79%；實現(xiàn)利潤總額18.08億元。

從財報數(shù)據(jù)看，桂林銀行營業(yè)收入繼續(xù)增加，凈利潤保持增長，但其盈利能力仍偏弱，有待提高，資產(chǎn)質(zhì)量也需繼續(xù)改善。

(資料圖)

多項關(guān)鍵指標(biāo)低于監(jiān)管要求

根據(jù)《商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管核心指標(biāo)（試行）》要求（以下簡稱：《要求》），商業(yè)銀行資產(chǎn)利潤率不應(yīng)低于0.6%、資本利潤率不應(yīng)低于11%。據(jù)桂林銀行2022年的年報顯示，2020年至2022年的資產(chǎn)利潤率分別為0.34%、0.35%和0.37%，資本利潤率（不含永續(xù)債）分別是5.54%、6.46%和6.02%，連續(xù)三年低于監(jiān)管要求。成本收入比方面，監(jiān)管要求不高于35%，桂林銀行2020年至2022年的成本收入比，均大于35%。

存貸比方面，監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的存貸比要求為不高于75%，桂林銀行2022年及2022年并表的存貸比為77.08%和76.43%。

另外，《要求》指出單一客戶貸款集中度為最大一家客戶貸款總額與資本凈額之比，不應(yīng)高于10%，桂林銀行2022年并表的單一客戶貸款集中度已達(dá)9.48%，臨近監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。桂林銀行撥備覆蓋率143.55%，符合監(jiān)管130%的標(biāo)準(zhǔn)要求，但根據(jù)銀保監(jiān)會披露的數(shù)據(jù)，截至2022年末，商業(yè)銀行的平均撥備覆蓋率為205.85%，與行業(yè)平均水平差距較大。

除上述數(shù)據(jù)外，桂林銀行的不良貸款率在2023年上半年也有所上浮。據(jù)2023年該行的半年報顯示，截至2023年6月末，桂林銀行的不良貸款總額達(dá)47.50億元，2022年上半年同期為36.84億元；不良貸款率為1.68%，較2022年上半年同期1.59%增加了0.09個百分點，較2023年一季度1.60%環(huán)比增加了0.08個百分點。

7月，中誠信國際信用評級有限責(zé)任公司發(fā)布了《桂林銀行2023年度跟蹤評級報告》（以下簡稱《報告》），其中對桂林銀行的關(guān)注在于“在宏觀經(jīng)濟不確定性、利率下行和同業(yè)競爭加劇等因素影響下，資產(chǎn)質(zhì)量及盈利能力提升面臨一定挑戰(zhàn)；高流動性資產(chǎn)儲備仍需增加，流動性風(fēng)險管理水平有待進一步提升?！?/p>

資本補充存問題凸顯

《報告》中還指出了桂林銀行資本補充問題。該行2022年進行增資擴股，新增股份40.64億股，共募集資金101.61億元，在此推動下，該行資本實力顯著提升，年末核心一級資本充足率較年初大幅上升1.67個百分點至9.32%，資本充足率較年初上升0.98個百分點至12.73%。

在2022年之前，該行資本吃緊，尤其是核心一級資本，2020年和2021年核心一級資本充足率分別為7.74%和7.65%，水平明顯偏低，核心資本吃緊。

公開信息顯示，2022年該行在地方政府和主要股東的支持下，啟動并完成新一輪增資擴股工作，股東總認(rèn)購數(shù)量為40.64億股，認(rèn)購金額合計101.61億元，全部為貨幣形式出資，其中桂林市屬國有股東籌資35.63億元。增資擴股后，公司實收資本從50.00億元增加至90.64億元；桂林銀行股東包括地方國有企業(yè)、地方財政局和央企子公司等前三大股東分別為桂林市交通投資控股集團有限公司、桂林市財政局和中廣核資本控股有限公司，持股比例分別為19.19%、8.23%和6.00%；桂林市交通投資控股集團有限公司為公司實際控制人。

資本得以補充后，該行2022年末核心一級資本充足率、一級資本充足率和資本充足率分別為9.32%、10.33%和12.73%。

互利是雙方面的，股東除了分紅之外，股權(quán)質(zhì)押是股東行使常見權(quán)利，截至2023年3月末，桂林銀行已質(zhì)押股權(quán)總額為5.50億股，其中前十大股東已質(zhì)押股權(quán)為3.88億股，質(zhì)押股權(quán)用途均為經(jīng)營發(fā)展。

桂林銀行在《報告》中提到，未來仍需關(guān)注業(yè)務(wù)規(guī)模擴張和資產(chǎn)質(zhì)量變化對資本充足水平的影響。此外，為進一步提升資本充足水平，建立長效的資本補充機制，該行正在積極籌備上市，未來若IPO成功將有助于拓寬資本補充渠道。

內(nèi)控不足頻觸法律紅線

近幾年，監(jiān)管機構(gòu)對銀行的內(nèi)控問題尤為重視，今年8月4日，國家金融監(jiān)督管理總局發(fā)布《銀行保險機構(gòu)涉刑案件風(fēng)險防控管理辦法（征求意見稿）》（以下簡稱《辦法》）。在內(nèi)部監(jiān)督檢查方面，《辦法》提出，銀行保險機構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立健全監(jiān)督和檢查案件風(fēng)險防控的相關(guān)機制，組織開展相關(guān)條線和各級機構(gòu)案件風(fēng)險防控內(nèi)部監(jiān)督檢查，并重點加大對基層網(wǎng)點、關(guān)鍵崗位、案件易發(fā)部位和薄弱環(huán)節(jié)的監(jiān)督檢查力度。

據(jù)公開信息顯示，近年來桂林銀行的內(nèi)控問題較為突出。

2021年1月，桂林銀行臨桂支行行長劉某華、時任臨桂支行業(yè)務(wù)科經(jīng)理廖某甲因犯違規(guī)出具金融票證罪，涉案金額高達(dá)2.65億元，被桂林市七星區(qū)人民法院判處劉某華有期徒刑三年、判處廖某甲有期徒刑一年六個月。

2021年8月，桂林銀行另一高管原金融市場部總經(jīng)理劉嵩落馬。據(jù)中國裁判文書網(wǎng)的判決書顯示，劉嵩任職期間，利用職務(wù)便利，在辦理企業(yè)融資、基金銷售時，千方百計收取企業(yè)好處費，累計受賄727萬元。

此外，劉嵩還勾結(jié)票據(jù)中介，通過預(yù)留票據(jù)業(yè)務(wù)限額、優(yōu)先快速辦理業(yè)務(wù)等方式，完成交易合作總規(guī)模高達(dá)500多億元，并從中受賄高達(dá)610萬元。最終法院認(rèn)定，劉嵩非法收受他人財物數(shù)額巨大，構(gòu)成受賄罪，判處其有期徒刑10年，并處罰金100萬元。

2022年1月，桂林銀行原黨委委員、副行長卿毅新因涉嫌嚴(yán)重違紀(jì)違法接受桂林市紀(jì)委監(jiān)委紀(jì)律審查和監(jiān)察調(diào)查。

被查之前，卿毅新已于2020年4月因個人原因辭任桂林銀行副行長職務(wù)，不過，根據(jù)桂林銀行2019年年報，2019年該行與9家關(guān)聯(lián)方發(fā)生重大關(guān)聯(lián)交易，其中6家與卿毅新有關(guān)，授信金額合計高達(dá)26.87億元。2020年卿毅新及近親屬控制下的企業(yè)與桂林銀行產(chǎn)生關(guān)聯(lián)交易的仍有7家，授信金額為15.6億元。

圖片來源：桂林銀行2020年年報

2022年5月，桂林銀行南寧賓陽支行還因為簽發(fā)無真實貿(mào)易背景的票據(jù)；信貸資金被挪用于銀承匯票和信用證保證金，虛增存款等違法違規(guī)行為被罰110萬元。

2023年8月7日，桂林銀行因未能強化人員資質(zhì)管理，基金銷售系統(tǒng)記錄存在不具備基金銷售資格人員信息等違規(guī)行為被廣西證監(jiān)局出具警示函。