4日盤后，道恩股份收深交所關(guān)注函。

2022年12月31日，道恩股份披露《關(guān)于以增資擴(kuò)股的方式收購青島周氏塑料包裝有限公司51%股權(quán)的公告》稱，擬通過現(xiàn)金方式向青島周氏塑料包裝有限公司(以下簡(jiǎn)稱“青島周氏”)增資6124萬元，增資完成后，公司將持有青島周氏51%的股權(quán)。

(資料圖)

青島周氏2021年實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)1022.96萬元，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~為154.63萬元，2022年前三季度實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)-77.13萬元，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~為-1025.87萬元。

道恩股份同時(shí)披露的《資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告》顯示，以2022年9月30日為估值基準(zhǔn)日，青島周氏凈資產(chǎn)的賬面價(jià)值為1697.17萬元，采用資產(chǎn)基礎(chǔ)法的評(píng)估值為3604.81萬元，增值率112.40%，采用收益法的評(píng)估值為5884.00萬元，增值率246.69%，公司最終采用收益法作為本次評(píng)估的參考依據(jù)。

深交所要求道恩股份結(jié)合青島周氏與公司在主營(yíng)業(yè)務(wù)、地理區(qū)位、目標(biāo)市場(chǎng)等方面是否具有相關(guān)性和協(xié)同性，增資該公司是否有助于優(yōu)化你公司已有業(yè)務(wù)布局，以及你公司與青島周氏的歷史業(yè)務(wù)往來和合作等情況(如有)，詳細(xì)說明本次增資收購的籌劃過程、背景、原因以及交易的必要性，并分析并表青島周氏對(duì)你公司2022年度及以后年度合并財(cái)務(wù)報(bào)表營(yíng)業(yè)收入、凈利潤(rùn)的具體影響。

同時(shí)，說明青島周氏2022年前三季度凈利潤(rùn)為負(fù)值的原因，以及2020年以來營(yíng)業(yè)收入逐年增長(zhǎng)的情況下經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~逐年降低的原因及合理性。

深交所要求道恩股份結(jié)合相關(guān)不利情形是否已消除，說明在青島周氏2022年前三季度虧損的情況下，評(píng)估預(yù)測(cè)認(rèn)為2022年第四季度及以后年度青島周氏將實(shí)現(xiàn)盈利的合理性；詳細(xì)說明《資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告》中貝塔系數(shù)、特別風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整系數(shù)的計(jì)算過程，以及在2022年前三季度凈利潤(rùn)和經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~均為負(fù)值的情況下仍采取增值率更高的收益法評(píng)估結(jié)果的原因及合理性。請(qǐng)本次交易的評(píng)估機(jī)構(gòu)進(jìn)行核查并發(fā)表明確意見。

深交所要求該公司結(jié)合2020年至2022年前三季度PE包裝袋和可降解包裝袋產(chǎn)品在青島周氏營(yíng)業(yè)收入中的占比，說明評(píng)估預(yù)測(cè)認(rèn)為PE包裝袋產(chǎn)品營(yíng)業(yè)收入在以后年度逐年降低、可降解包裝袋產(chǎn)品營(yíng)業(yè)收入在以后年度逐年增加的合理性，相關(guān)營(yíng)業(yè)收入的變動(dòng)趨勢(shì)是否可持續(xù)；同時(shí)說明在評(píng)估預(yù)測(cè)認(rèn)為永續(xù)期每年發(fā)生研發(fā)費(fèi)用738.09萬元的情況下，每年資產(chǎn)更新支出僅為180.04萬元且資本性支出為0的合理性。請(qǐng)本次交易的評(píng)估機(jī)構(gòu)進(jìn)行核查并發(fā)表明確意見。

另外，深交所還要求該公司結(jié)合青島周氏享受稅收優(yōu)惠的情況，說明其2020年以來所得稅費(fèi)用為0的原因及合理性，并結(jié)合相關(guān)研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除、無形資產(chǎn)攤銷等情況，說明青島周氏各項(xiàng)稅收繳納是否存在違法違規(guī)情形；列表說明青島周氏歷次股權(quán)變動(dòng)的交易對(duì)價(jià)，與本次交易的估值是否存在較大差異(如適用)。

公開資料顯示，道恩股份一家集研發(fā)、生產(chǎn)、銷售熱塑性彈性體、改性塑料、色母粒和可降解材料等功能性高分子復(fù)合材料的企業(yè)，致力于高分子新材料的進(jìn)口替代及消費(fèi)升級(jí)，產(chǎn)品應(yīng)用于汽車交通、家電通訊、醫(yī)療衛(wèi)生、大消費(fèi)等領(lǐng)域。

業(yè)績(jī)方面，道恩股份2022年前三季度實(shí)現(xiàn)營(yíng)收33.13億元，同比增13.15%；歸屬于上市公司股東的凈利潤(rùn)1.24億元，同比降17.15%。

二級(jí)市場(chǎng)上，截至1月4日收盤，道恩股份漲0.55%，報(bào)18.21元/股，公司總市值為82億元。(中新經(jīng)緯APP)