中國基金報記者 顏穎

“一罰三連”！華龍證券及其高管、員工一次性接到三張罰單。

6月15日，證監(jiān)會官網(wǎng)更新三份行政監(jiān)管措施文書。由于存在投行業(yè)務內(nèi)控不完善、廉潔從業(yè)風險防控機制不完善等問題，證監(jiān)會對華龍證券采取監(jiān)管談話的決定，華龍證券合規(guī)負責人和投行負責人需在當日接受監(jiān)管談話。

此外，華龍證券時任負責人、投行內(nèi)核部門負責人、質控部門負責人均被采取監(jiān)管談話的行政監(jiān)督管理措施。也即，此次華龍證券高管+員工5人均被監(jiān)管“請喝茶”。

作為證監(jiān)會2021年公布的20起典型違法案例之一，“藍山科技欺詐發(fā)行案”始終是華龍證券繞不過的一道坎。2021年11月，華龍證券因該案而接到450萬元的罰沒大單。此次證監(jiān)會對華龍證券投行內(nèi)控、廉潔從業(yè)等領域再次進行點名，仍是藍山科技項目留下的“后遺癥”。

投行內(nèi)控+廉潔從業(yè)不完善

此次“一罰三連”，監(jiān)管主要認為華龍證券存在兩大問題：

一是投資銀行類業(yè)務內(nèi)部控制不完善，內(nèi)控制度體系不健全、落實不到位，內(nèi)控組織架構混亂，“三道防線”關鍵節(jié)點把關失效等。

二是廉潔從業(yè)風險防控機制不完善，未完成廉潔從業(yè)風險點的梳理與評估，聘請第三方廉潔從業(yè)風險防控不到位。

基于此，證監(jiān)會對華龍證券采取監(jiān)管談話的行政措施。華龍證券合規(guī)負責人、投行業(yè)務負責人需在2022年6月15日15時0分接受監(jiān)管談話。

證監(jiān)會指出，華龍證券應引以為戒，認真查找和整改問題，建立健全和嚴格執(zhí)行投行業(yè)務內(nèi)控制度、工作流程和操作規(guī)范，誠實守信、勤勉盡責，切實提升投行業(yè)務質量。華龍證券應嚴格按照內(nèi)部問責制度對相關責任人員進行內(nèi)部問責，并向甘肅證監(jiān)局提交書面問責報告。

另外，華龍證券時任董事長陳牧原作為公司主要負責人且分管投行業(yè)務，對公司相關違規(guī)行為負有責任，同樣被采取監(jiān)管談話的行政監(jiān)督管理措施。2021年7月，陳牧原已因工作調動原因離任，但仍要為此前公司違規(guī)承擔相應責任。

事因“藍山科技欺詐發(fā)行案”

除了上述高管，被監(jiān)管請去“喝茶”的還有華龍證券時任內(nèi)核部門負責人和質控部門負責人。

經(jīng)查，證監(jiān)會發(fā)現(xiàn)華龍證券在藍山科技精選層掛牌項目中存在內(nèi)控人員利益沖突、質控和內(nèi)核部門對項目組落實質控及內(nèi)核意見跟蹤復核不到位等問題。胡某全作為時任內(nèi)核部門負責人，李某元作為時任質控部門負責人，對相關違規(guī)行為負有責任。證監(jiān)會對二人同樣采取監(jiān)管談話的行政監(jiān)督管理措施。

中證協(xié)信息顯示，胡某泉任華龍證券副總經(jīng)理、首席風險官，任職起始時間為2020年7月。胡某泉執(zhí)業(yè)崗位為證券投資咨詢（投資顧問），登記時間為2021年12月。

根據(jù)此前監(jiān)管處罰信息，在藍山科技項目中，李某元時任華龍證券北京分公司質控部執(zhí)行董事、藍山科技項目保薦代表人。中證協(xié)登記信息顯示，2022年1月，李某元將執(zhí)業(yè)崗位由“保薦代表人”變更為“一般證券業(yè)務”。

今年4月，證監(jiān)會公布2021年證監(jiān)稽查20起典型違法案例，藍山科技欺詐發(fā)行及相關中介機構未勤勉盡責案位列其中。這也是為數(shù)不多直接被監(jiān)管點出系中介機構未勤勉盡責的案件之一。

證監(jiān)會指出，該案是一起新三板公司欺詐發(fā)行的典型案件。2017年至2019年，北京藍山科技股份有限公司通過虛構購銷業(yè)務、研發(fā)業(yè)務等方式，累計虛增收入8億余元，虛增研發(fā)支出2億余元，虛增利潤8000余萬元，導致公開發(fā)行文件存在虛假記載。

華龍證券股份有限公司、中興財光華會計師事務所、北京市天元律師事務所、開元資產(chǎn)評估有限公司為藍山科技提供相關證券服務，未按業(yè)務規(guī)則審慎核查，出具的報告存在虛假記載。新三板公司應敬畏市場規(guī)則，切勿“帶病闖關”，相關中介機構應勤勉履職，共同維護新三板市場健康發(fā)展。

曾被罰沒450萬元

因藍山科技案，華龍證券已多次被追責。2021年11月，證監(jiān)會對華龍證券及藍山科技項目兩名保薦代表人做出行政處罰決定。

公開資料顯示，2020年2月，藍山科技掛牌精選層首發(fā)上市備案申請獲得北京證監(jiān)局受理。當年4月29日，藍山科技收到新三板首發(fā)掛牌精選層受理通知。5月13日，藍山科技收到監(jiān)管機構問詢，就公司研發(fā)模式、研發(fā)支出資本化、研發(fā)費用高于同行業(yè)上市的原因及合理性等共計40項問題被重點審查。

四個月之后，藍山科技主動提交終止精選層掛牌申請。2020年11月藍山科技因涉嫌信披違法違規(guī)被立案調查，其問題也最終被全數(shù)曝出。

證監(jiān)會指出，華龍證券在藍山科技首次公開發(fā)行股票事項擔任保薦機構，其出具的發(fā)行文件中存在多處虛假記載。此外，華龍證券在該項目中未勤勉盡責，包括關聯(lián)關系核查不足、函證程序存在大量缺陷。

例如，華龍證券對所有供應商、客戶的函證均無發(fā)出的快遞原始單據(jù),詢證函均由華龍證券制作后交給藍山科技工作人員,并要求供應商、客戶直接回函快遞至華龍證券。藍山科技發(fā)函前會提前聯(lián)系供應商、客戶,要求在虛假函證上配合蓋章。在此情況下，華龍證券發(fā)函程序完全失控,無法確保函證的結果真實客觀。

(資料圖片僅供參考)

類似地，華龍證券對銀行函證、供應商客戶訪談等情況均如法炮制，無法保證內(nèi)容的真實性。訪談會見人員、辦公地址等信息均系偽造，對銷售業(yè)務運輸環(huán)節(jié)、出售生產(chǎn)設備、公司治理等核查均存在缺陷。

最終，證監(jiān)會對華龍證券責令改正,給予警告,沒收業(yè)務收入150萬元,并處以300萬元罰款；兩名保代給予警告，分別罰款50萬元。

此外，同樣是因對藍山科技提供服務過程中未勤勉盡責，所出具的文件存在虛假記載，3月22日，全國股轉系統(tǒng)對華龍證券及2名責任人、北京天元律所及2名經(jīng)辦律師、中興財光華會計師事務所及3名會計師進行公開譴責，對開元資產(chǎn)評估公司及2名評估師通報批評。

IPO之路仍在繼續(xù)

公開資料顯示，華龍證券成立于2001年，系唯一一家注冊地在甘肅省的全牌照證券公司。2016年初，華龍證券在新三板掛牌，同年底引入山東國投、浙江永利、甘肅公航旅、甘肅國投等33家企業(yè)入股。

早在2017年，華龍證券就已著手準備IPO，并聘請中信證券作為保薦機構。2017年11月，華龍證券向甘肅證監(jiān)局提交了上市輔導備案材料并獲受理，擬在深交所中小板上市。2018年8月，華龍證券終止新三板掛牌。

對于上述行政處罰及整改情況，中信證券在輔導工作進展報告中表示，華龍證券多次召開黨委會、總經(jīng)理辦公會通報立案調查及處罰事項情況，對公司經(jīng)營發(fā)展中存在的問題全面檢視剖析原因并嚴肅整改，整改進展順利。

歷經(jīng)坎坷，華龍證券上市之心不改。2021年年報中顯示，2021年6月，華龍證券股東大會通過了《關于延長華龍證券股份有限公司首次公開發(fā)行A股股票并上市方案有效期的議案》。

在戰(zhàn)略愿景方面，華龍證券表示，希望成為西部地區(qū)綜合競爭實力最強、經(jīng)營業(yè)績良好、專業(yè)能力突出、特色經(jīng)營顯著的上市券商。

2021年，華龍證券實現(xiàn)營業(yè)收入18.86億元，同比下降1.12%；實現(xiàn)凈利潤7.30億元，同比增長50.21%。截至2021年末，華龍證券資產(chǎn)總額301.60億元，凈資產(chǎn)156.91億元。

此外，2021年年底，華龍證券面向社會公開選聘4名職業(yè)經(jīng)理人，選聘副總經(jīng)理1名（分管投資銀行業(yè)務）、副總經(jīng)理1名（分管證券投資業(yè)務）、董事會秘書1名、首席信息官1名。此舉也被業(yè)內(nèi)認為是在為后續(xù)IPO進程“蓄力”。

在罰單接踵落地后，華龍證券IPO之路是否還將有其他坎坷，市場將持續(xù)關注。