8月11日，遼寧證監(jiān)局在官網(wǎng)發(fā)布了對中金公司、海通證券出具的警示函。兩份警示函均涉及到華晨汽車集團(tuán)控股有限公司2019年、2020年債券發(fā)行承銷問題。

(資料圖)

兩家券商均存在盡調(diào)不充分

遼寧證監(jiān)局指出，中金公司作為華晨集團(tuán)申請公開發(fā)行2019年公司債券的牽頭主承銷商和2019年第一期債券（債券簡稱19華集01）的主承銷商，海通證券則是華晨集團(tuán)申請公開發(fā)行2019年公司債券的聯(lián)席主承銷商和公開發(fā)行2020年公司債券（債券簡稱20華集01）的主承銷商，兩家券商均存在對承銷業(yè)務(wù)中涉及的部分事項(xiàng)盡職調(diào)查不充分等未履行勤勉盡責(zé)義務(wù)的情況，因此對兩家公司分別采取出具警示函的行政監(jiān)管措施。

遼寧證監(jiān)局要求兩家券商及相關(guān)人員應(yīng)嚴(yán)格按照相關(guān)法律法規(guī)要求，依法合規(guī)開展債券承銷工作，提高執(zhí)業(yè)質(zhì)量。

同時(shí)，對于中金公司上述債券項(xiàng)目負(fù)責(zé)人張翀、海通證券上述債券項(xiàng)目負(fù)責(zé)人楊若冰也采取出具警示函的行政監(jiān)管措施。

存在四大違規(guī)行為

華晨集團(tuán)于2017年~2020年先后發(fā)行了9只公司債券，包括17華汽01、17華汽05、19華集01、19華晨02、19華晨04、19華晨05、19華晨06、20華集01、20華晨01。上述債券均在上交所上市交易或掛牌轉(zhuǎn)讓。本次海通、中金被出具警示函的債券也正是這一階段發(fā)行。

2020年11月，華晨集團(tuán)首次發(fā)生債券違約，市場震動(dòng)。隨后2021年1月，上交所對華晨集團(tuán)及其董事長、信息披露事務(wù)負(fù)責(zé)人予以公開譴責(zé)。上交所明確表示，華晨集團(tuán)的違規(guī)行為雖屬個(gè)案，但市場關(guān)注度高、負(fù)面影響大，一定程度上挫傷了投資者和市場信心，影響了債券市場的健康有序發(fā)展，應(yīng)當(dāng)依法依規(guī)及時(shí)予以嚴(yán)肅處理。

上交所指出，經(jīng)查實(shí)，華晨集團(tuán)主要存在4個(gè)方面違規(guī)：

一是未及時(shí)披露不能按時(shí)清償?shù)狡趥鶆?wù)、重大訴訟及有關(guān)資產(chǎn)被司法凍結(jié)、重要子公司股權(quán)被轉(zhuǎn)讓等影響償債能力和債券價(jià)格的重大事項(xiàng)；

二是在華晨集團(tuán)償債能力發(fā)生重大變化及債券還本付息存在重大不確定性的情況下，未遵守募集說明書承諾，未經(jīng)受托管理人同意即進(jìn)行資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓及質(zhì)押；

三是未按規(guī)定配合受托管理人開展風(fēng)險(xiǎn)排查及信用風(fēng)險(xiǎn)管理，在債券兌付關(guān)鍵時(shí)間點(diǎn)，多次拒絕受托管理人現(xiàn)場訪談?wù)埱螅芙^提供資金證明材料；

四是在償債能力發(fā)生重大變化的情況下，未按規(guī)定制定風(fēng)險(xiǎn)化解與處置預(yù)案，也未及時(shí)就相關(guān)兌付風(fēng)險(xiǎn)及處置進(jìn)展作出提示。

華晨集團(tuán)債券違約牽連甚廣。經(jīng)債權(quán)人申請，沈陽中院于2020年11月20日裁定受理華晨集團(tuán)破產(chǎn)重整。但7月21日，據(jù)全國企業(yè)破產(chǎn)重整案件信息網(wǎng)，《華晨汽車集團(tuán)控股有限公司等12家企業(yè)實(shí)質(zhì)合并重整計(jì)劃（草案）》未獲延期表決后的第三次債權(quán)人會(huì)議通過。

數(shù)據(jù)顯示，截至2022年6月1日，共計(jì)6029家債權(quán)人向華晨集團(tuán)管理人申報(bào)了債權(quán)，金額合計(jì)577.18億元。此外，還有債權(quán)人未申報(bào)債權(quán)（賬本記錄在案），共計(jì)132.94億元；以及無須申報(bào)的職工債權(quán)，共計(jì)7.86億元，三者合計(jì)717.98億元。而在717.98億元債權(quán)總額中，共計(jì)有48.37億元被法院或管理人排除，剩余確認(rèn)及待確認(rèn)的金額共計(jì)669.61億元。其中，絕大部分為普通債權(quán)，金額629.71億元；其次為有財(cái)產(chǎn)擔(dān)保債權(quán)，金額29.1億元。