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1月5日，昊志機(jī)電（300503.SZ）收到深交所下發(fā)的《關(guān)于對廣州市昊志機(jī)電股份有限公司及相關(guān)當(dāng)事人給予通報(bào)批評處分的決定》，因公司控股股東、實(shí)際控制人、總經(jīng)理湯秀清非經(jīng)營性占用上市公司資金，深交所對昊志機(jī)電及相關(guān)三名當(dāng)事人作出通報(bào)批評的處分決定。

2020年11月27日，昊志機(jī)電子公司東莞市顯隆電機(jī)有限公司（以下簡稱“顯隆電機(jī)”）以預(yù)付款名義向深圳市精時(shí)達(dá)智動化設(shè)備有限公司（以下簡稱“精時(shí)達(dá)”）支付2000萬元。此外，顯隆電機(jī)又在2021年7月14日、10月11日及11月相繼分4筆以預(yù)付款名義向深圳市瑞劍科技有限公司（以下簡稱“瑞劍科技”）合計(jì)支付2550萬元。

但是上述款項(xiàng)實(shí)際上均被公司控股股東湯秀清用于歸還借款，構(gòu)成控股股東非經(jīng)營性占用上市公司資金。上述占用款項(xiàng)先后于2020年末、2021年末全部轉(zhuǎn)回顯隆電機(jī)賬戶。

根據(jù)公告，昊志機(jī)電的上述行為違反了創(chuàng)業(yè)板等相關(guān)規(guī)定。同時(shí)，湯秀清、昊志機(jī)電董事長湯麗君、昊志機(jī)電時(shí)任財(cái)務(wù)總監(jiān)肖泳林三名當(dāng)事人未能恪盡職守、履行誠信勤勉義務(wù)，對上述違規(guī)行為負(fù)有重要責(zé)任。

值得注意的是，昊志機(jī)電還曾“亡羊補(bǔ)牢”過，于2022年9月28日發(fā)布了追認(rèn)關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)的公告。昊志機(jī)電稱，2020年、2021年，公司子公司顯隆電機(jī)分別向精時(shí)達(dá)、瑞劍科技轉(zhuǎn)出資金2000萬元、2550萬元，上述資金實(shí)際被湯秀清使用，上述資金往來構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易。本次公司對上述關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)進(jìn)行補(bǔ)充審議和追認(rèn)，并按照中國人民銀行公布的一年期貸款基準(zhǔn)利率4.35%向湯秀清收取資金利息共計(jì)30.61萬元。

顯然上述“說辭”并未給昊志機(jī)電帶來任何開脫，并且公司的會計(jì)師事務(wù)所還因此事收到了監(jiān)管函。

1月6日，深交所還對昊志機(jī)電會計(jì)師事務(wù)所立信會計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）（以下簡稱“立信”）、吳常華、劉冬冬下發(fā)了監(jiān)管函，其在2021年年報(bào)審計(jì)執(zhí)業(yè)中存在未識別控股股東關(guān)聯(lián)方資金占用的問題。

深交所稱，立信、吳常華、劉冬冬在了解被審計(jì)單位及其環(huán)境時(shí)將控股股東資金占用作為重大錯報(bào)風(fēng)險(xiǎn)識別和評估，但未針對昊志機(jī)電子公司顯隆電機(jī)向瑞劍科技預(yù)付大額款項(xiàng)后又解除協(xié)議并退款的異常情形執(zhí)行進(jìn)一步的審計(jì)程序，未發(fā)現(xiàn)瑞劍科技為公司控股股東湯秀清的關(guān)聯(lián)公司，導(dǎo)致未發(fā)現(xiàn)2021年度控股股東曾占用公司資金2550萬元。

此外，立信會計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）出具的《2021年度非經(jīng)營性資金占用及其他關(guān)聯(lián)資金往來情況的匯總表的專項(xiàng)審核報(bào)告》未如實(shí)披露上述關(guān)聯(lián)方資金往來。