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日前，威創(chuàng)股份收到深交所下發(fā)的監(jiān)管函。深交所披露，2022年1月至2023年4月期間，威創(chuàng)股份向北京金色搖籃等八家公司提供借款，累計金額為2.61億元，日最高余額為1.34億元。截至2023年4月19日，上述資金已經(jīng)收回。威創(chuàng)股份未就上述財務(wù)資助及時履行審議程序和信息披露義務(wù)。

深交所希望威創(chuàng)股份及全體董事、監(jiān)事、高級管理人員吸取教訓，及時整改，嚴格遵守真實、準確、完整、及時、公平地履行信息披露義務(wù)，杜絕上述問題的再次發(fā)生。

此前，在2022年報中，針對威創(chuàng)股份“大額資金往來未披露”，年審會計師此前對公司2022年度財務(wù)報表及內(nèi)部控制均出具帶強調(diào)事項段的無保留意見。因此，深交所對威創(chuàng)股份下發(fā)了年報問詢函。

針對上述情況，威創(chuàng)股份回復(fù)稱，上述未知借款分為兩類：一是母公司發(fā)生的資金往來系支付的項目盡調(diào)保證金，威創(chuàng)股份認為其屬于正常業(yè)務(wù)性質(zhì)支出，符合公司關(guān)于資金審批權(quán)限的有關(guān)規(guī)定，且未達披露標準，因此未對外公開披露。

二是幼教子公司發(fā)生的資金往來系向業(yè)務(wù)合作方支付的借款。威創(chuàng)股份稱，參與借款的八家業(yè)務(wù)合作方均不屬于公司的控股、參股公司，與公司、控股股東不存在關(guān)聯(lián)關(guān)系。其與幼教子公司已有多年的業(yè)務(wù)往來，幼教子公司從2022年1月至2023年4月期間，多次分批向合作方提供借款，協(xié)助其渡過經(jīng)營難關(guān)。

據(jù)悉，北京金色搖籃于2016年2月份變更為威創(chuàng)股份全資子公司北京金色搖籃教育科技有限公司的全資子公司。而在2019年11月份，北京金色搖籃全部退出了威創(chuàng)股份。

對此，威創(chuàng)股份自查，根據(jù)深圳證券交易所《上市公司自律監(jiān)管指引第1號——主板上市公司規(guī)范運作》中第六章重大事項中關(guān)于財務(wù)資助的定義，幼教子公司的借款，已構(gòu)成對外的財務(wù)資助，由于幼教子公司未及時上報，導致公司未履行審議程序及信息披露義務(wù)。

威創(chuàng)股份也表示，經(jīng)核查，公司資金管理制度設(shè)計及執(zhí)行存在缺陷。子公司200萬以下資金支付經(jīng)幼教財務(wù)總監(jiān)及幼教副總經(jīng)理審批，200萬以上資金支付除上述審批外只需經(jīng)集團總經(jīng)理審批，在付款審批流程中未設(shè)置集團財務(wù)審批節(jié)點，同時公司未對子公司的閑置資金使用進行有效控制；由此最終導致了子公司在資金管理上存在缺陷。

威創(chuàng)股份稱，由于借款資金進出周期短，且2023年度的為有償借款，未對子公司日常經(jīng)營造成影響，故子公司未及時向公司匯報，進而導致董事會及股東大會未能及時進行審議。除前述發(fā)生于幼教子公司的資金往來事項外，公司不存在其他應(yīng)審議未審議或應(yīng)披露未披露的資金往來、擔保等事項，亦不存在管理層凌駕于內(nèi)部控制之上的風險。

對于上述問題的整改，威創(chuàng)股份表示，截至報告日，上述大額資金流出均已收回，公司對上述缺陷進行了整改，整改后將200萬以上資金支付增加集團財務(wù)部審核。