8日，三超新材發(fā)布關(guān)于南京三超新材料股份有限公司申請(qǐng)向特定對(duì)象發(fā)行股票的審核問詢函公告。

深交所表示，對(duì)南京三超新材料股份有限公司(以下簡稱發(fā)行人或公司)向特定對(duì)象發(fā)行股票的申請(qǐng)文件進(jìn)行了審核，并形成如下審核問詢問題。

三超新材公告顯示，本次向特定對(duì)象發(fā)行股票募集資金總額不超過12000萬元(含本數(shù))，擬用于年產(chǎn)4100萬公里超細(xì)金剛石線鋸生產(chǎn)項(xiàng)目(一期)。公司控股股東、實(shí)際控制人鄒余耀以現(xiàn)金方式認(rèn)購金額不超過12000萬元，認(rèn)購數(shù)量不超過9382329股，資金來源為自有資金或自籌資金。本次募投項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)后預(yù)計(jì)首年毛利率為46.92%，大幅高于發(fā)行人各期硅切片線毛利率。截至2021年末，發(fā)行人電鍍金剛線產(chǎn)能為460.62萬公里/年。2020年發(fā)行人公開發(fā)行可轉(zhuǎn)債“年產(chǎn)1000萬公里超細(xì)金剛石線鋸生產(chǎn)項(xiàng)目一期”擬新增產(chǎn)能700萬公里/年，本次募投項(xiàng)目擬新增產(chǎn)能1800萬公里/年。

(資料圖片)

深交所要求三超新材補(bǔ)充說明：

(1)結(jié)合鄒余耀收入情況、財(cái)產(chǎn)情況、負(fù)債情況、質(zhì)押情況、杠桿融資情況、個(gè)人資產(chǎn)提供對(duì)外擔(dān)保的情況、歷史失信情況等，說明鄒余耀認(rèn)購資金來源，是否存在將持有的股票質(zhì)押后用于本次認(rèn)購的情形或計(jì)劃；

(2)鄒余耀在定價(jià)基準(zhǔn)日前六個(gè)月內(nèi)是否減持發(fā)行人股票，是否出具“從定價(jià)基準(zhǔn)日至本次發(fā)行完成后六個(gè)月內(nèi)不減持發(fā)行人股份”的承諾；

(3)明確本次發(fā)行的下限及鄒余耀認(rèn)購股票數(shù)量區(qū)間的下限，承諾的最低認(rèn)購數(shù)量應(yīng)與擬募集的資金金額相匹配；

(4)本次募投項(xiàng)目環(huán)評(píng)手續(xù)辦理最新進(jìn)展，預(yù)計(jì)取得相關(guān)文件的時(shí)間、計(jì)劃，如未辦理完成是否會(huì)對(duì)募投項(xiàng)目正常實(shí)施產(chǎn)生不利影響，發(fā)行人擬采取的有效應(yīng)對(duì)措施；

(5)結(jié)合硅切片線行業(yè)的發(fā)展趨勢、競爭情況、客戶及銷售渠道布局、擬建和在建項(xiàng)目、同行業(yè)可比公司項(xiàng)目、在手訂單或意向性合同、現(xiàn)有產(chǎn)銷情況、35μm以下以及40μm以上的硅切片的產(chǎn)能規(guī)劃、前募未達(dá)預(yù)計(jì)效益具體因素等，說明實(shí)施本次募投項(xiàng)目的必要性、新增產(chǎn)能規(guī)模的合理性，是否存在產(chǎn)能過剩風(fēng)險(xiǎn)，發(fā)行人擬采取的新增產(chǎn)能消化措施；

(6)結(jié)合報(bào)告期內(nèi)產(chǎn)品銷售單價(jià)、原材料采購單價(jià)及變動(dòng)趨勢，本次募投項(xiàng)目產(chǎn)品銷售單價(jià)、成本及毛利率的預(yù)測情況，發(fā)行人及同行業(yè)可比公司在報(bào)告期內(nèi)同類產(chǎn)品的毛利率變動(dòng)情況等，說明本次募投項(xiàng)目效益預(yù)測謹(jǐn)慎性和合理性；

(7)結(jié)合本次募投項(xiàng)目的固定資產(chǎn)投資進(jìn)度、折舊攤銷政策等，量化分析本次募投項(xiàng)目折舊或攤銷對(duì)發(fā)行人未來經(jīng)營業(yè)績的影響。

深交所指出，報(bào)告期各期，三超新材主營業(yè)務(wù)收入分別為21879.57萬元、25655.72萬元、24765.57萬元和28619.75萬元，扣非后歸母凈利潤分別為624.15萬元、1657.53萬元、-8095.67萬元和-1342萬元，營業(yè)收入增長但凈利潤波動(dòng)較大；細(xì)線產(chǎn)品平均銷售價(jià)格分別為58.46元/km、50.90元/km、37.14元/km和35.97元/km，毛利率分別為19.95%、31.20%、15.55%和36.51%，銷售價(jià)格不斷下降且毛利率波動(dòng)較大。

另外，報(bào)告期各期末，三超新材存貨賬面價(jià)值分別為7811.44萬元、6893.54萬元、9191.58萬元和16610.53萬元，存貨跌價(jià)準(zhǔn)備期末余額分別為3693.53萬元、3797.27萬元、3893.22萬元和1355.11萬元，存貨跌價(jià)準(zhǔn)備占存貨賬面余額的比例分別為32.10%、35.52%、29.75%和7.54%，存貨跌價(jià)準(zhǔn)備占比較高。截至2022年9月末，發(fā)行人其他應(yīng)收款期末余額為217.47萬元，其他流動(dòng)資產(chǎn)期末余額為327.41萬元，其他非流動(dòng)資產(chǎn)期末余額為4867.17萬元。

對(duì)此，深交所要求該公司補(bǔ)充說明：

(1)結(jié)合市場供需情況、售價(jià)及成本變動(dòng)情況、同行業(yè)可比公司情況，詳細(xì)分析凈利潤大幅波動(dòng)、細(xì)線產(chǎn)品毛利率大幅波動(dòng)的原因，相關(guān)不利因素是否消除，后續(xù)可能對(duì)公司業(yè)務(wù)、盈利能力造成的影響，是否對(duì)本次募投項(xiàng)目及未來持續(xù)盈利能力造成重大不利影響；

(2)結(jié)合存貨成本及銷售價(jià)格、發(fā)行人現(xiàn)有生產(chǎn)設(shè)備的參數(shù)配置、技術(shù)規(guī)格、生產(chǎn)性能、改造潛力、同行業(yè)可比公司情況說明計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備是否充分，是否存在進(jìn)一步減值風(fēng)險(xiǎn)；

(3)自本次發(fā)行董事會(huì)決議日前六個(gè)月至今，發(fā)行人是否存在新投入或擬投入的財(cái)務(wù)性投資及類金融業(yè)務(wù)的情況。

深交所還要求三超新材在募集說明書扉頁重大事項(xiàng)提示中，重新撰寫與本次發(fā)行及發(fā)行人自身密切相關(guān)的重要風(fēng)險(xiǎn)因素，并按對(duì)投資者作出價(jià)值判斷和投資決策所需信息的重要程度進(jìn)行梳理排序。

公開資料顯示，三超新材主要從事金剛石、立方氮化硼工具的研發(fā)、生產(chǎn)和銷售，主要產(chǎn)品包括電鍍金剛線與金剛石砂輪(包括半導(dǎo)體用精密金剛石砂輪)兩大類，主要用于各類硬脆材料的切割、磨削、拋光等精密加工工序。

業(yè)績方面，2022年前三季度，三超新材實(shí)現(xiàn)營收2.87億元，同比增52.96%；歸屬于上市公司股東的凈利潤382.57萬元，同比降65.73%。

二級(jí)市場方面，截至12月8日收盤，三超新材收漲0.91%，報(bào)26.59元/股，公司總市值為28億元。(中新經(jīng)緯APP)