6月1日消息,同輝信息(430090)于2023 年6 月 1 日收到北京證券交易所上市公司管理部下發(fā)的《關(guān)于對同輝佳視(北京)信息技術(shù)股份有限公司的年報問詢函》
問詢函內(nèi)容如下:
1、關(guān)于經(jīng)營業(yè)績及經(jīng)營活動現(xiàn)金流
【資料圖】
你公司本期營業(yè)收入 3.34 億元,同比下降 41.00%。其中,視 覺系統(tǒng)整體解決方案收入 1.34 億元,同比減少 58.71%;商業(yè)顯示 產(chǎn)品收入 2.00 億元,同比減少 17.18%。 你公司本期綜合毛利率 7.51%,較上年同期減少 9.67 個百分點。 分業(yè)務(wù)看,視覺系統(tǒng)整體解決方案、商業(yè)顯示產(chǎn)品毛利率分別為 16.58%、1.42%,分別較上年減少 9.61、3.63 個百分點。 你公司 2020-2022 年經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額分別為- 2,718.36 萬元、-1,106.36 萬元、-3,166.11 萬元。你公司短期借 款期末余額 8,235.08 萬元,同比增長 75.35%。
請你公司:
(1)結(jié)合下游客戶需求、在手訂單、合同履行、銷售區(qū)域等方 面的變動情況,說明報告期內(nèi)兩大業(yè)務(wù)營業(yè)收入均出現(xiàn)大幅下降的 原因及合理性,影響收入下滑的因素是否將持續(xù)存在;
(2)結(jié)合業(yè)務(wù)類型、成本構(gòu)成等,說明各業(yè)務(wù)本期毛利率下降 的原因及合理性; (3)說明經(jīng)營活動現(xiàn)金流持續(xù)為負的原因,現(xiàn)有貨幣資金能否 維持日常運營和償還短期債務(wù),公司是否存在資金緊張的情。
2、關(guān)于研發(fā)支出資本化
你公司本期研發(fā)支出 2,225.45 萬元,其中資本化金額 699.69 萬元,資本化率為 31.44%,解釋系 CloudXR 技術(shù)云平臺研發(fā)支出自 2021 年 12 月開始資本化所致。
請你公司:
補充說明 CloudXR 技術(shù)云平臺研發(fā)的具體情況,包 括但不限于項目內(nèi)容、進度、成果、預(yù)計完成時間、投入金額、是 否實現(xiàn)銷售或已獲取意向性訂單;說明相關(guān)項目達到資本化條件的 判斷依據(jù)及確認時點,研發(fā)支出資本化確認依據(jù)的合理性,是否符 合《企業(yè)會計準(zhǔn)則》的規(guī)定。
3. 關(guān)于主要供應(yīng)商及存貨
你公司本期向第一大供應(yīng)商“夏普恩益禧視頻科技(中國)有 限公司”采購金額 2.85 億元,同比增長 8,149.53 萬元;第一大供 應(yīng)商采購占比為 65.5%,較上年同期增加 24.5 個百分點。根據(jù)報表 附注,你公司庫存商品期末余額 1.34 億元,同比增長 36.77%,計 提跌價準(zhǔn)備 100.74 萬元;發(fā)出商品期末余額 4182.21 萬元,同比下 降 32.93%,未計提跌價準(zhǔn)備。
請你公司:
(1)結(jié)合采購內(nèi)容、銷售模式、在手訂單等,說明向第一大供 應(yīng)商采購金額大幅增長的原因及合理性;
(2)結(jié)合年末在手訂單、項目實施進度、發(fā)出商品期后交付情 況、庫存商品主要構(gòu)成明細等,說明庫存商品年末余額同比大幅增 長的原因及合理性,存貨跌價準(zhǔn)備是否計提充分。
4、關(guān)于應(yīng)收賬款
你公司應(yīng)收賬款期末余額 1.60 億元,同比下降 17.25%。其中, 賬齡 1 年以上的應(yīng)收賬款期末余額 1.12 億元,較上年末增長 55.94%。你公司對紫光華山科技服務(wù)有限公司、北京時代聯(lián)合智慧 科技有限公司兩家涉訴的企業(yè)單項計提壞賬準(zhǔn)備,壞賬準(zhǔn)備計提比 例分別為 44.39%、39.30%。
請你公司:
(1)以列表方式說明應(yīng)收賬款的逾期情況,包括但不限于交易內(nèi)容、逾期原因、期后回款情況、欠款方與你公司是否存在關(guān)聯(lián)關(guān) 系等;
(2)結(jié)合交易背景、訴訟進展情況、訴訟判決及執(zhí)行情況等, 說明對紫光華山科技服務(wù)有限公司、北京時代聯(lián)合智慧科技有限公 司壞賬準(zhǔn)備計提是否充分。
5、關(guān)于商譽
你公司商譽期初金額 919.05 萬元,本期對子公司科影視訊(北 京)信息科技有限公司(下稱“科影視訊”)計提商譽減值準(zhǔn)備 52.63 萬元。
請你公司:
說明對科影視訊進行減值測試時關(guān)鍵假設(shè)的內(nèi)容與 變化,包括但不限于資產(chǎn)組構(gòu)成的確定標(biāo)準(zhǔn)、未來五年現(xiàn)金流量的 預(yù)測值,收入增長率、折現(xiàn)率等具體參數(shù)選取的依據(jù)及合理性;結(jié) 合分析說明商譽減值準(zhǔn)備的計提是否充分。
6、關(guān)于資金占用事項
你公司 2023 年 2 月 10 日披露《關(guān)于發(fā)現(xiàn)資金占用問題并予以 整改的公告》,顯示公司實際控制人戴福昊 2022 年度存在資金占用 行為,日均占用金額為 3,826.84 萬元,日最高資金占用額為 4,162.09 萬元。前述占用資金已于 2022 年 12 月 29 日歸還完畢。 根據(jù)你公司《防范關(guān)聯(lián)方占用公司資金管理制度》,控股股東及 關(guān)聯(lián)方發(fā)生資金占用行為后,“以控股股東或關(guān)聯(lián)方占用資金的【1 倍】給予公司經(jīng)濟補償”。
請你公司:
說明資金占用相關(guān)經(jīng)濟補償事項的后續(xù)進展,以及 你公司董事會、監(jiān)事會采取的追償措施。
請你公司就上述問題做出書面說明;請年審會計師對上述問題 1-5 發(fā)表明確意見;請保薦機構(gòu)對問題 5、6 發(fā)表明確意見。請你公 司及相關(guān)中介機構(gòu)于 2023 年 6 月 15 日前將有關(guān)說明材料報送我部 郵箱(feedback@bse.cn)并對外披露。